Функции и задачи казначейства на предприятии
Управление денежными потоками является одним из самых важным направлением в деятельности любой организации. Дефицит денежных средств приводит к невозможности своевременной выплаты налогов и зарплаты сотрудникам. В свою очередь профицит денежных средств в многие предприятия стараются создать в качестве надёжного финансового резерва.
На сегодняшний день актуальной проблемой является балансирование между поддержанием и получением дополнительной прибыли.
Задачи казначейства на предприятии при управлении финансами можно разделить на два класса: стратегическое финансовое планирование и оперативное управление.
Самой главной задачей казначейства принято считать экстренное управление финансовыми потоками компании. Как правило, оно основано на организации взаимоотношений с банками, а так же другими финансовыми институтами.
Основными функциями казначейства являются следующие: организация системы взаимоотношений с банками, а так же оперативное планирование и оптимизация денежных средств. Контроллинг и управление финансовыми рисками.
Для более подробного рассмотрения этого вопроса, наверное, стоит рассмотреть операции, которые предприятие осуществляет при помощи банков. Выделим основные: открытие и ведение счетов, осуществление всех типов расчётов. Банковское кредитование, а так же инвестирование свободных денежных средств. Одним словом, организация системы взаимоотношений с банками является одной из основных задач казначейства.
Одной из задач казначейства так же является выявления таких «узких мест», а так же принятия мер для предотвращения и оперативного планирования.
Для выполнения задач финансового планирования казначейство создаёт так называемый платёжный календарь. Он является инструментом резервирования денежных средств из бюджета.
Среди задач казначейства платёжный календарь играет важную роль. Базой для него служат бюджет движения денежных средств и договоры. А так же графики выплаты заработной платы, налоговый календарь, заявки на осуществление платежей.
Функция казначейства по контролю сроков, напрямую связаны с минимизацией просрочки по платежам.
К функциям казначейства на предприятии относится управление валютными, кредитными рисками. А так же, риски, связанные с изменениями изменения процентных ставок и риски ликвидности.
Описанные выше функции казначейства на предприятии достаточно условны. И на каждом предприятии подход к выделению задач казначейства может быть разным.
