Функциональные модели казначейства
Как правило, выделяют две функциональные модели в управлении казначейством: централизованная модель ведения казначейского учета и децентрализованная.
Первая модель чаще всего встречается у фирм с малым объемом трансакций. Главная особенность такой модели казначейства в ее строгой централизации, централизации платежей. Обычно в такой структуре в казначействе выделяется один человек, кто занимается контролем и проведением платежей. Еще одной особенностью такой структуры является оплата платежей через единый счет или систему транзитных счетов с автоматической переброской на основной, через который казначейство осуществляет платежи. Данная модель проблематична без управления информационными потоками, поэтому фирме необходимо обеспечить автоматизированную систему контроля над дочерними предприятиями в онлайне.
Что же касается второй децентрализованной модели казначейства, то она менее жесткая. Там платежи могут производиться как юридическими лицами, центрами затрат так и группами компаний.
У таких моделей как правило различные функциональные методы. Например, централизованная модель казначейского учета больше опирается операционные методы: Свод бюджетов доходов и расходов денежных средств предприятий или центров прибыли и затрат.
Составление платежного календаря. Работа с банками. Распределение платежей по предприятиям (или центрам затрат) и управляющей компании
Работа с банками.
А вторая модель казначейства ориентирована на функции контроля. Это контроль платежей, контроль собственных средств и их распределение, а также контроль кредиторской и дебиторской задолженностей.
Что же касается общности черт двух данных моделей, то это фундаментальный для них обоих кассовый свод денежных средств, ведение доходно- расходного баланса.
