Колебание наличностей в казне
Основная характеристика динамики денежных средств в казначействе– это их колебание. То есть когда приходы финансовых средств в казну сменяются периодами расхода. Такие колебания наличностей казна испытывает на протяжении года.
Например, в апреле поступает одна треть налогов с предприятий, в сентябре поступает основная масса налогов. Эти месяцы казначейский учет характеризует как благоприятные. Самый благоприятный месяц в гос. казначействе – это сентябрь. Основная причина заключается в том, что в этот месяц происходит основное поступление налогов как региональных так и местных. А вот декабрь приносит казне трудности, так как именно тогда возникает проблема погашения внешних займов. Кроме годового колебания валюты в казначействе существует месячное колебание. До 15 числа приход денежных средств за счет оплаты счетов гражданского населения. Ну а в конце месяца в связи с выдачей зарплат и ежемесячных платежей намечается расход в казне.
Резкие колебания в казначействе помогают урегулировать счета корреспондентов казны, те организации и лица, которые оперируют своими счетами в казначействе. Казначейство использует их остатки в целях пополнения. Эти остатки, конечно, носят временный характер в казне, но при необходимости пополняют запасы денежных средств.
Средства хранятся на счетах корреспондентов. Это гос учреждения, гос предприятия и местные органы управления. Особую роль в казначействе играют сберегательные кассы. Это гос учреждения, которые хранят общественные вклады, излишки сберегательных касс, взносы по социальному обеспечению и так далее. Одно из эффективных направлений получения прибыли таких сберегательных касс это капиталовложение в различные отрасли индустрии, а также строительство. Еще примечателен тот факт ,что обычные граждане способны открыть свои собственные счета в казначействе. Казначейство имеет право распоряжаться денежными вкладами корреспондентов до того момента пока сами владельцы этих счетов не пожелают изъять содержимое счета, чтобы обеспечить свои платежи.
