Функции казначейства, кассовая функция

Казначейство если рассмотреть простыми словами, то оно  выполняет функции кассира и банкира.

 В роли кассира казначейство выполняет операции по движению денежных средств согласно указанию. А в случае банкира накапливает и занимается рациональным распределением финансовых средств. Обе функции несут в себе системный характер, то есть  звенья цепи тесно связаны друг с другом и рассмотрение их по отдельности  исключается.

 Казначейство в роли кассира это пожалуй основная фундаментальная функция. В нее входит получение денежных средств, к примеру с пошлин и налогов, и своевременная выдача их на нужды государственного использования. То есть иными словами казначейство ведет доходно-расходный финансовый баланс в государстве.

 Частные лица и организации, которые оперируют своими денежными средствами через казначейство являются ее корреспондентами. Получаемая прибыль частному лицу, а также условия хранения в казне определяется Министерством финансов государства. 

 Казначейство также выполняет финансовые операции для органов местного управления, выполняет контролирующие функции, также распределяет остатки денежных средств этих органов и выплачивает авансы. Казначейство как кассир  осуществляет управление национальным долгом. Краткосрочные и долгосрочные займы это область выполнения казначейских задач.

 Основная проблема казначейства это движение денежных ресурсов во времени, то бишь своевременное предоставление финансов по осуществлению платежей как государственных  организаций так и корреспондентов казны. Необходимость найти ту или иную сумму для определенных финансовых выплат государства и является первостепенной задачей казначейства. К этой временной проблеме плюсуется еще задача «момента времени», то есть  момент дохода и расхода, когда прибывает доход и когда осуществить расход. И несоответствие доходов и расходов во времени в казне порождает несоответствие в распределении денежных средств.