Казначейство: що це і навіщо
Кожен з нас розуміє, наскільки важливим в діяльності будь-якої організації є процес керування її грошовими потоками. Якщо говорити про казначейство простими словами, то це уособлення двох функцій, які неможливо розглядати окремо одну від одної: касира та банкіра.
В рамках першої функції говоримо про операційність, наприклад, запуск коштів у потрібному напрямку. Тобто відстеження прибутків і видатків згідно з фінансовим балансом на підприємстві. Функція касира розглядається багатьма як основна для казначейства.
Тоді як друга функція пов’язана більше з аналізом та моніторингом, коли казначейство, наприклад, займається накопиченням коштів і їхнім подальшим розподілом.
Грамотне управління фінансами підприємства виходить на перший план зокрема в умовах нестабільної фінансової ситуації. Примітно, що і нестача коштів, і їхній надлишок несуть проблеми організації. Так, при дефіциті коштів казна стикається з проблемою виплати податків або зарплат, порушуються терміни оплати за договорами, за затримку починає нараховуватися пеня, що призводить, як мінімум, до втрати довіри до підприємства.
В умовах профіциту коштів говоримо про те, що казначейство на підприємстві не зорієнтувалося на ситуації і не отримало прибутку за, наприклад, інвестування надлишку грошей в успішний проект.
Тож навіщо підприємству казначейство?
Дехто може вважати, що непотрібно виокремлювати казначейство в окрему службу. Справді, ці функції можна розподілити між іншими «гравцями». Наприклад, фінансово-економічний відділ відповідатиме за планування бюджету руху грошового потоку, створення календарю платіжок, підготовку документів для отримання банківського кредиту. Відділ продажу займатиметься прогнозуванням надходження коштів. Бухгалтерія здійснюватиме різноманітні операції з розрахунку. А фінансовий директор вирішуватиме долю залишку коштів, пріоритетність і терміновість виплат за платежами. За такої організації роботи саме фіндиректор буде тим центром, який сконцентрує на собі всю інформацію з управління фінансовими ресурсами. Але за умови збільшення обсягу аналітичної роботи щодо управління фінансовими рішеннями, знижуватиметься ефективність його роботи.
Окрім того, без створення центру з управління грошовими потоками на підприємство можуть чатувати такі проблеми:
- Через відсутність єдиної політики в управлінні фінансами була б можливою ситуація, коли одному постачальнику двічі сплатили за одним рахунком.
- Неможливість створення платіжного календаря на довший період, аніж на тиждень, тому що необхідна інформація розосереджена по декількох службах компанії.
- Неоперативне надходження важливої інформації для визначення подальших кроків в управлінні коштами, через те, що дані проходять повз кілька інстанцій перед тим, як потрапити до особи, відповідальної за прийняття рішення.
- Можливе нараження на фінансові ризики. Щоб прорахувати можливі ризики, потрібно володіти всією інформацією про рух фінансів на підприємстві. А в умовах відсутності єдиного центру управління грошима, проблема ризиків, зазвичай, практично не перекривається, а їхня ефективність межує з нулем.
На багатьох підприємствах розуміють важливість якісного управління бюджетною системою організації, тому в управлінській структурі створюють казначейство. Цей виділений підрозділ проводить всю технічну та аналітичну роботу, а фінансовий директор приймає управлінські рішення на підставі висновків казначейства.
Якщо ви прагнете навести лад в казначействі вашого підприємства, вас цікавить безпечна програма для бюджету підприємства і аналог 1с автоматом, тоді наша пропозиція у вигляді доступної програми «Чиж-Казна» буде вам у пригоді. Дізнавайтеся більше про автоматизований казначейський облік від фірми «Чиж» на головній сторінці сайту.
